tyc86太阳集团内部控制管理制度

——预算编制篇

1.预算编审控制目标

(1)明确预算编制的要求、内容、程序，做到预算编制合法、合规、及时、完整、详细、准确。

(2)预算编制过程中单位内部各职能部门/系部间需沟通协调充分，确保预算符合单位年度目标和工作计划，确保方案符合单位实际。

(3)实现预算与资产配置相结合、与具体工作相对应，根据工作计划细化预算编制，合理设计预算目标及指标体系，提高预算编报的科学性，确保预算方案的审批合规、合法。

(4)严格按时间进度编制预算，确保预算草案编制工作在预算年度开始前如期完成。

2.预算编审流程

(1)流程描述

各部门/系部根据部门/系部发展需求，编制部门/系部支出预算，经部门/系部负责人审核后提交计划财务处，计划财务处会计进行汇总形成预算初稿，计划财务处负责人、分管财务院领导对预算初稿依次进行审核审批，通过后上报党委会审议，审议通过后，由计划财务处根据党委会讨论的结果，按照轻重缓急、优化支出结构的要求，对预算进行调整、编制大预算终稿；计划财务处会计从中挑选小预算，形成预算草案；计划财务处负责人对小预算草案进行审核，审核通过后报分管财务院领导审批。审批通过后，由计划财务处上报地区财政局。

(2)流程图

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(3)预算编报业务流程控制表

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